「一線」? | 5.9萬股民“深埋”的背后——宜生財務(wù)造假實錘 證監(jiān)會開出史上“天價”罰

      7月23日下午，證監(jiān)會召開例行新聞發(fā)布會。會上，證監(jiān)會行政處罰委副主任董文媛通報了首批適用新《證券法》的違法違規(guī)案件，包括宜華生活在內(nèi)的三宗案件已進(jìn)入事先告知階段或作出行政處罰決定。

      其中，宜華生活財務(wù)造假案系目前擬對上市公司信披違法罰款額最高的案件，罰金擬處近4000萬元，堪稱證監(jiān)會史上“天價”罰單。

      目前，該案已進(jìn)入行政告知程序。由于宜華生活當(dāng)事人表示對該案事實與責(zé)任人認(rèn)定核實后，還將補(bǔ)交相關(guān)證據(jù)及申辯意見。因此，《事先告知書》認(rèn)定的責(zé)任人及罰金不排除在正式下發(fā)處罰決定時會有變動。

     史上“天價”罰單

     2021年3月15日晚，一則退市公告，讓約5.9萬股民跌入絕望的深淵。*ST宜生公告稱已收到上海證券交易所《關(guān)于宜華生活科技股份有限公司股票終止上市的決定》，宜華生活就此退市，約300多億市值自此蒸發(fā)。

     是疫情影響？還是經(jīng)營不善？一時間關(guān)于宜生退市的原因眾說紛紜，而因退市遭遇血本無歸的5.9萬名宜生股民則要求徹查真相。

     “真相或許會遲到，但正義的制裁從不會缺席”。經(jīng)過13個多月的立案調(diào)查，中國證監(jiān)會實錘宜華生活財務(wù)造假，并于6月7日對ST宜生開出《行政處罰及市場禁入事先告知書》。

      告知書顯示，中國證監(jiān)會依據(jù)《證券法》規(guī)定擬決定：對ST宜生責(zé)令改正、給予警告并處600萬元罰款；對直接負(fù)責(zé)的主管人員、實際控制人劉紹喜給予警告并處930萬元的罰款；對劉壯超、萬順武、周天謀、劉偉宏等另18名責(zé)任高管給予警告并分處20萬元-450萬元罰款。以上擬罰款合計3890萬元，可謂證監(jiān)會史上“天價”罰單。

     同時證監(jiān)會規(guī)定擬決定對劉紹喜采取終身證券市場禁入措施，對劉壯超、萬順武、周天謀、劉偉宏分別采取5-10年證券市場禁入措施。

      據(jù)悉，目前ST宜生財務(wù)造假案已召開聽證會，當(dāng)事人表示針對虛增營業(yè)收入及利潤的事實及責(zé)任人認(rèn)定需進(jìn)一步核實后，補(bǔ)充提交相關(guān)證據(jù)及申辯意見。因此，《事先告知書》認(rèn)定的責(zé)任人及罰金不排除在正式下發(fā)處罰決定時會有改動。

宜華生活行政處罰事前告知書截圖

昨日黃花 昔日“大?！?/strong>

      *ST宜生全稱為“宜華生活科技股份有限公司”，是汕頭第一家上市民營企業(yè)，成功實現(xiàn)從傳統(tǒng)家居制造企業(yè)轉(zhuǎn)型升級為家居生活一體化服務(wù)解決方案提供商。公司主要生產(chǎn)和銷售實木家具、木地板等產(chǎn)品。

　　2004年，宜生正式登陸A股市場。2007年宜生開始發(fā)力，隨后震蕩下行，直至2014年底公司再度開啟暴漲模式，2015年上半年股價大漲超350%至23.24元，公司市值也觸及歷史最高點(diǎn)至340億元。

宜華生活股價走勢圖

      此后，公司股價卻一路走跌，再無反擊。截至停牌前，*ST宜生股價報0.52元/股，市值也僅剩7.71億元，累計跌幅超90%。

　   此次遭遇重罰的公司實際控制人劉紹喜，曾被稱為潮汕“資本教父”，是宜華集團(tuán)的掌門人，控股*ST宜生和宜華健康2家A股公司，以及國內(nèi)外辦事機(jī)構(gòu)20多家，涵蓋木業(yè)、房地產(chǎn)、文化、投資四大產(chǎn)業(yè)。然而，宜華健康近來的情況也不容樂觀。7月13日晚間，宜華健康(000150)披露2021年半年度業(yè)績預(yù)告顯示，公司預(yù)計今年上半年實現(xiàn)的歸屬凈利潤虧損1.6億元至1.9億元，宜華健康資產(chǎn)負(fù)債率已高達(dá)95.65%，凈資產(chǎn)收益率已破位至-57.16%，截至7月29日收盤價格為每股3.68元，總市值約為32.3億元。

冰凍三尺 非一日之寒

      所謂“冰凍三尺，非一日之寒”，從昔日大牛落魄到昨日黃花，*ST宜生的退市與其長期違規(guī)操作與財務(wù)造假的行為密不可分。

      其實，早在2020年4月，依據(jù)專項核查線索，證監(jiān)會當(dāng)時已依法對宜華生活出具了立案調(diào)查通知書。今年1月，證監(jiān)會通報已初步查實宜華生活2016年至2019年定期報告存在嚴(yán)重虛假記載。一是通過虛構(gòu)銷售業(yè)務(wù)、虛增銷售額等方式虛增利潤20余億元；二是通過偽造銀行單據(jù)等方式虛增銀行存款80余億元；三是未按規(guī)定披露與關(guān)聯(lián)方資金往來300余億元。

      不久，令人更為唏噓的是，今年2月23日，*ST宜生被立案調(diào)查之余，其公司控股股東宜華企業(yè)(集團(tuán))有限公司、實際控制人劉紹喜因涉嫌操縱證券市場，未按規(guī)定披露持股變動信息，而收到中國證監(jiān)會的《調(diào)查通知書》。

      4月16日，證監(jiān)會通報2020年以來上市公司財務(wù)造假案件辦理情況，其中，宜華生活因通過虛增出口銷售額、虛構(gòu)境外銷售回款等辦法進(jìn)行海外業(yè)務(wù)造假的違法行為再被重點(diǎn)提及。據(jù)悉，證監(jiān)會稱其“造假手段隱蔽，傳統(tǒng)方式與新型手法雜糅共生。除偽造合同、虛開發(fā)票、銀行和物流單據(jù)造假等傳統(tǒng)方式外，還利用新型或復(fù)雜金融工具、跨境業(yè)務(wù)等實施造假。”

證監(jiān)會重拳出擊財務(wù)造假

      7月6日，中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳公開發(fā)布《關(guān)于依法從嚴(yán)打擊證券違法活動的意見》，這體現(xiàn)出了國家嚴(yán)厲整頓證券市場以及對證券違法活動“零容忍”的決心，并且充分震懾了類似“宜華生活財務(wù)造假”的上市企業(yè)，使“警鐘長鳴”形成常態(tài)化機(jī)制。

中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳公開發(fā)布《關(guān)于依法從嚴(yán)打擊證券違法活動的意見》

     “前述部分案件，造假比例高，情節(jié)嚴(yán)重，影響極為惡劣。證監(jiān)會堅決用好新證券法利劍，用重典、出重拳，維護(hù)市場信心，保護(hù)投資者合法權(quán)益。”7月23日，證監(jiān)會行政處罰委辦公室副主任董文媛公布了適用新證券法的宜華生活財務(wù)造假惡性案件。

      董文媛表示，下一步證監(jiān)會將認(rèn)真貫徹中辦、國辦發(fā)布的《關(guān)于依法從嚴(yán)打擊證券違法活動的意見》，全面落實“零容忍”的工作方針，用足用好相關(guān)法律賦予的職責(zé)，嚴(yán)厲查處財務(wù)造假等惡性違法行為，堅決追究相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員的違法責(zé)任，綜合運(yùn)用行政執(zhí)法、民事追償和刑事懲戒的立體式追責(zé)體系，形成依法打擊證券違法活動的合力，維護(hù)市場“三公”秩序，凈化市場生態(tài)，促進(jìn)資本市場平穩(wěn)健康發(fā)展。

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